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Für Zahnarzt- und Facharztpraxen ist es von entscheidender Bedeutung, steuerliche Vorteile gezielt zu nutzen und umfassende Absicherung zu gewährleisten. In diesem Experteninterview präsentiert Michael Faraone, Steuerberater Dipl. Betriebswirt (FH) und Geschäftsführer der Lehleiter + Partner Hohenlohe Steuerberatungsgesellschaft mbH und der Fachkanzlei Faraone+ Steuerberatungsgesellschaft mbH, die wichtigsten Tipps, um Steuern effizient zu sparen und sich für alle Eventualitäten optimal abzusichern.

In Deutschland bleibt ein Einkommen bis zu 10.909 € steuerfrei. Inhaber von Zahnarzt- und Facharztpraxen können diesen Freibetrag geschickt nutzen, indem sie Einkommen oder Kapitalerträge auf ihre Kinder übertragen. Das kann durch einen Minijob oder durch die Verlagerung von Vermögen geschehen. Auf diese Weise können Kinder ihr Einkommen steuerfrei erhalten, was bei der Finanzierung von Ausbildung oder Studium erheblich hilft. Diese Strategie kann dazu beitragen, jährlich etwa 5.000 € an Steuern zu sparen.

Zusätzlich können steuerliche Vorteile durch die Anstellung von Familienmitgliedern in der Praxis erzielt werden. Ehepartner oder Kinder können Verwaltungsaufgaben übernehmen, was oft zu einer günstigeren Besteuerung des Einkommens führt. Auch die bis Ende 2024 steuerfrei anwendbare Inflationsausgleichsprämie von bis zu 3.000 € kann auf Familienangehörige angewendet werden, was weitere steuerliche Vorteile bietet.

Neben steuerlichen Vorteilen ist die rechtliche Absicherung wichtig. Eine Generalvollmacht stellt sicher, dass im Falle einer schweren Krankheit oder eines Unfalls die Praxis weiterhin verwaltet oder verkauft werden kann. Ohne eine solche Vollmacht könnten Ehepartner oder Familienmitglieder nicht auf Bankkonten oder Geschäftsunterlagen zugreifen, was die Handlungsfähigkeit erheblich einschränken könnte.

Ein Testament ist entscheidend für die steuerliche Gestaltung des Nachlasses. Ohne Testament können hohe Steuerlasten auf Erben zukommen. Durch eine vorausschauende Nachlassplanung können Vermögen und Steuerlasten optimiert werden. Dies verhindert, dass Vermögen verkauft werden muss, um Steuern zu begleichen.

Insgesamt zeigt sich, dass die gezielte Nutzung von Steuerfreibeträgen, die Anstellung von Familienmitgliedern, die Einrichtung einer Generalvollmacht und die Erstellung eines Testaments nicht nur entscheidende Maßnahmen zur Steueroptimierung sind, sondern auch zur umfassenden Absicherung von Vermögen und Praxis beitragen. Es ist ratsam, frühzeitig einen Steuerberater oder Anwalt zu konsultieren, um die besten Strategien für die eigene Praxis zu identifizieren und individuelle Lösungen zu entwickeln. Denn eine proaktive Planung ist unerlässlich, um im Ernstfall optimal abgesichert zu sein und mögliche finanzielle Belastungen zu minimieren.

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